Dans ce pays européen, les taxes sur les voitures rendent le malus français presque sympathique

La fiscalité automobile en Europe génère des recettes faramineuses, mais certains pays poussent le curseur encore plus loin que la France, pourtant connue pour son malus écologique sévère. Alors que le malus français, récemment augmenté jusqu’à 70 000 €, suscite déjà de nombreuses controverses, un État européen exerce une pression fiscale encore plus lourde sur l’achat et l’immatriculation des voitures neuves. Le Danemark, avec une écotaxe doublée par un système de taxation intrinsèquement lié au prix d’achat et aux émissions de CO₂, atteint des niveaux redoutables qui transforment l’acquisition d’un véhicule en véritable parcours du combattant financier. Ce combat fiscal entre États membres influence directement le marché automobile européen, les choix des consommateurs et la dynamique des ventes de voitures neuves. Ce dossier technique explore avec minutie comment et pourquoi le Danemark se démarque négativement dans ce classement, comment il se positionne face à la France, aux Pays-Bas ou encore à la Suède, et quelles sont les conséquences palpables pour les automobilistes et le secteur automobile européen.

Fiscalité automobile comparée : pourquoi le malus français semble presque abordable face au Danemark

La taxation automobile en France a toujours été au cœur de débats récurrents, notamment en raison du malus écologique devenu plus strict en 2025. Ce malus, qui touchait autrefois les véhicules les plus polluants à hauteur d’environ 2 600 € à ses débuts en 2008, est désormais plafonné à 70 000 € et devrait s’élever à 90 000 € d’ici 2027. Malgré cette forte hausse, cette taxe reste étonnamment moins pénalisante qu’en Danemark, où la fiscalité automobile repose principalement sur une taxe d’immatriculation calculée de manière progressive et variable en fonction du prix d’achat.

Au Danemark, la taxe peut atteindre une somme astronomique, allant de 25 % à 150 % du prix d’achat TTC, ce dernier incluant une TVA nationale exceptionnelle à 25 %. Le mode de calcul particulier de la taxe d’immatriculation impose des tarifs différenciés :

• 25 % de taxe si le prix est inférieur à 72 900 couronnes danoises (environ 9 770 €), limite toutefois théorique puisque très peu de véhicules neufs d’entrée de gamme atteignent ce seuil.
• 85 % entre 72 900 couronnes et 226 500 couronnes (~30 350 €), correspondant à une majorité des véhicules intermédiaires.
• 150 % pour tout véhicule dépassant ce seuil supérieur, ce qui englobe les modèles premium et de luxe.

Cette progressivité crée un effet de seuil hyper dissuasif avec des écarts massifs lors de l’achat. Par exemple, une Dacia Sandero qui coûte environ 12 990 € en France, passe à 20 090 € au Danemark en intégrant la taxe d’immatriculation. Lorsqu’on s’intéresse à des modèles plus puissants comme la BMW Série 1 dans sa configuration 120 M Sport Design, le décalage s’accentue encore : environ 54 550 € au Danemark contre un peu plus de 40 950 € en France sans malus.

Modèle	Prix TTC Danemark (€)	Prix TTC France (€)	Taxe/ Malus sur le véhicule (€)
Dacia Sandero	20 090	12 990	Incluse dans prix Danemark
BMW Série 1 (120 M Sport)	54 557	41 180	230 € (malus français)
Porsche 911 Carrera	347 775	210 000	70 000 € (malus max français)

Le tableau souligne parfaitement l’intensité de la fiscalité automobile danoise, portée par la combinaison de la taxe d’immatriculation et de la TVA très élevée. Cette situation met en perspective la stratégie fiscale française souvent jugée radicale, qui, bien que sévère, reste largement en deçà des montants imposés dans le royaume nordique. Pour approfondir le sujet des malus écologiques et des impacts nationaux, une analyse précise des rapports 2025 est à retrouver dans des articles spécialisés tels que l’étude consacrée au malus en France.

Les stratégies et mécanismes derrière la fiscalité danoise

Le système danois ne se limite pas à une taxe simple sur le prix d’achat, il ajoute également une écotaxe basée sur les émissions de CO₂ des véhicules. Elle prend la forme de charges par gramme de CO₂ émis, et ses seuils, plutôt bas, aggravent encore la facture :

• Pour les véhicules émettant moins de 109 g/km, la taxe est de 270 couronnes par gramme (environ 36 €).
• Pour ceux dépassant 139 g/km, elle atteint 1 064 couronnes (142 €) par gramme.

Cette taxation sur la pollution est un moteur de la politique environnementale, mais elle pèse lourdement sur les acquisitions, surtout dans les gammes supérieures. Saviez-vous que ce type de fiscalité a contribué à faire baisser drastiquement les ventes de voitures neuves dans le pays ? Selon divers experts, le durcissement continu de cette écotaxe est une cause majeure d’un changement dans le marché automobile européen, poussant vers une demande accrue de véhicules électriques et hybrides rechargeables, bien que leurs prix restent encore élevés en raison des taxes réductrices spécifiques mais non négligeables.

• Taxe d’immatriculation variable selon prix TTC
• Écotaxe CO2 progressive
• TVA nationale élevée à 25 %
• Déductions forfaitaires limitées
• Pression sur les ventes de véhicules thermiques

Voitures électriques et hybrides au Danemark : quels avantages et limites fiscales en 2025 ?

Face à ces taxes oppressives, les véhicules électriques bénéficient tout de même d’un régime fiscal relativement avantageux, bien que l’écart avec la France reste notable. Pour encourager la transition énergétique, les administrations danoises appliquent une réduction temporaire sur la taxe d’immatriculation des voitures électriques à 40 % de la somme habituelle si l’immatriculation a lieu avant 2026. Cette période transitoire doit disparaître totalement d’ici 2035, marquant une volonté politique de fin progressive des exemptions fiscales.

Par ailleurs, une déduction supplémentaire forfaitaire de 77 500 couronnes (environ 10 386 €) vient alléger le coût initial de l’achat d’une voiture électrique au Danemark. Cela reste cependant insuffisant pour contrebalancer les prix très élevés résultant de la TVA et de la taxe de base.

En comparaison, une Renault 5 E-Tech Evolution, modèle électrique prisé, s’affiche autour de 25 000 € au Danemark, hors bonus écologique inexistant dans ce pays, contre un tarif quasiment identique en France bénéficiant d’un bonus compris entre 2 000 et 4 000 € selon les revenus. Cette situation traduit à la fois une meilleure compétitivité de la voiture électrique française et une pression fiscale danoise toujours forte bien que partiellement atténuée pour les véhicules propres.

Modèle Électrique	Prix TTC Danemark (€)	Prix TTC France (€)	Aides / Bonus	Réduction fiscale Danemark
Renault 5 E-Tech Evolution (40 kWh)	~25 000	~20 000 (avec bonus 4 000 €)	Bonus écologique jusqu’à 4 000 € (France)	Réduction taxe à 40 % avant 2026, 77 500 DKK déduction
Peugeot E-3008 électrique	40 205	44 990	Bonus variable (France)	Réduction fiscalité limitée

Ces données expliquent partiellement pourquoi la vente de voitures électriques progresse plus rapidement dans certains pays européens que dans d’autres. La Suède, voisine du Danemark avec une fiscalité automobile également vigoureuse mais plus nuancée, réussit à mieux soutenir ses ventes grâce à un système de bonus-malus plus équilibré et une fiscalité carbone modérée. De plus, la hausse constante du carburant cher dans ces régions incite fortement à l’électrification, mais le marché danois demeure freiné par ces taxes lourdes. Pour en savoir plus sur l’impact du malus écologique en France, consultez l’article dédié du marché français des hybrides rechargeables.

Les hybrides rechargeables, entre fiscalité tempérée et prix élevés

En ce qui concerne les véhicules hybrides rechargeables, le Danemark applique une fiscalité à hauteur de 65 % du montant théorique d’une taxe d’immatriculation complète. Ils bénéficient en outre d’une déduction forfaitaire de 45 000 couronnes (environ 6 031 €). Malgré cela, leur coût atteint des niveaux conséquents. Par exemple, un Mercedes GLC 300e s’affiche à presque 118 060 € contre 81 429 € en France en intégrant le malus au poids, qui avoisine 8 780 €.

L’exemple illustre la dualité du système danois : une fiscalité qui cherche à limiter la pollution mais au prix d’une accessibilité restreinte au véhicule, ce qui influe directement sur les choix d’achat et sur la part relative des voitures neuves dans le marché. Le comparatif des SUV hybrides dans plusieurs pays européens met en lumière ces écarts de prix et d’effets de fiscalité.

Quel est l’impact de ces taxes élevées sur le marché automobile européen et les ventes de voitures neuves ?

La fiscalité automobile forte a des conséquences directes sur la vitalité du marché des véhicules neufs dans plusieurs pays européens. Le Danemark, du fait de sa charge fiscale exceptionnelle, est un cas d’école. Les automobilistes, découragés par les tarifs à l’immatriculation, retardent souvent leur achat ou se tournent vers des alternatives comme le marché de l’occasion.

• La stagnation ou la chute des ventes de voitures neuves observée en 2025 dans certains segments est particulièrement marquée dans les pays au taux fiscal élevé, notamment au Danemark.
• Les véhicules d’occasion, moins taxés ou exempts d’écotaxe, deviennent un segment-clé pour compenser la baisse des ventes neuves, comme observable en France et aux Pays-Bas également.
• La pression fiscale engendre une complexification du marché, créant une fracture entre ménages aux revenus élevés pouvant assumer les surcoûts et ceux contraints à des choix plus limités.

En France, malgré un malus écologique durci, les ventes ont montré une certaine résilience grâce à une politique de bonus-malus équilibrée et à des aides ciblées. Ce n’est pas toujours le cas dans les pays avec des structures fiscales plus strictes comme le Danemark, où la diminution drastique des immatriculations de véhicules neufs a été observée dès les premiers mois de 2025.

Pays	Taxes moyennes par véhicule (€)	Évolution des ventes neuves 2024-2025 (%)	Part marché occasions (%)
Danemark	15 000 – 20 000	-12 %	68 %
France	3 000 – 7 000	-2 %	55 %
Suède	5 000 – 9 000	+1 %	48 %
Pays-Bas	4 000 – 6 000	-5 %	50 %

Cette tendance démontre clairement que la fiscalité automobile, particulièrement sous forme d’écotaxe et de taxe CO2, influe directement sur le contraste entre vente de voitures neuves et marché de l’occasion, accentuant parfois des phénomènes socio-économiques.

Conséquences pour les consommateurs et stratégies d’achat

Face à ces disparités, les consommateurs adaptent leurs comportements d’achat :

• Choix préférentiel pour les véhicules électriques ou hybrides, grâce à des régimes fiscaux moins pénalisants, malgré leurs prix parfois élevés.
• Report de l’achat d’un véhicule neuf au profit d’une voiture d’occasion, moins soumise aux taxes lourdes.
• Augmentation de la durée de possession des véhicules, réduisant la fréquence de changement et donc la vente de voitures neuves.
• Considération accrue des coûts à long terme sur le carburant, en lien avec les prix élevés du carburant cher qui règne dans plusieurs pays comme la Suède ou les Pays-Bas.

Des guides d’achat et d’entretien apparaissent ainsi comme indispensables, notamment pour optimiser les dépenses liées au contrôle technique ou à la recharge électrique. Une source utile à ce sujet est disponible sur l’économie sur la recharge électrique ou encore sur le contrôle technique en France.

Comment la politique fiscale automobile pourrait évoluer en Europe dans les prochaines années ?

La pression écologique et la volonté de réduire les émissions de CO₂ poussent les États à renforcer les taxes sur les véhicules thermiques pour favoriser l’électrification. Cependant, la comparaison entre pays comme la France, le Danemark, la Suède ou les Pays-Bas révèle une diversité d’approches avec des conséquences économiques divergentes.

Trois grandes tendances semblent se dessiner dans la fiscalité automobile européenne :

• Un durcissement généralisé des écotaxes liées aux émissions, pour impacter davantage le choix des véhicules neufs.
• Des incitations fiscales renforcées pour les voitures électriques et hybrides, souvent sous forme de bonus, exonérations temporaires ou déductions forfaitaires.
• Une harmonisation progressive des approches fiscales, notamment sous la pression de l’Union européenne, afin d’éviter des distorsions entre États membres.

Les initiatives en France avec les récentes augmentations du malus écologique sont un exemple parmi d’autres. Mais l’intensité des taxes reste sans doute excessive au Danemark. En parallèle, des pays tel que les Pays-Bas misent également sur une fiscalité équilibrée favorisant la transition, avec des mesures adaptées au pouvoir d’achat local et une sensibilisation accrue à l’impact environnemental. Cela laisse présager un débat encore nourri et technique sur les meilleures méthodes pour concilier écologie et fiscalité automobile dans le futur.

Tableau comparatif des politiques fiscales 2025 dans plusieurs pays européens

Pays	Type de taxe principale	Barème écotaxe / Malus (€)	Avantages pour véhicules propres	Évolution prévue
Danemark	Taxe d’immatriculation + écotaxe CO₂	25 % à 150 % du prix TTC + taxe 36 à 142 € par g CO₂	Réduction temporaire sur taxe d’immatriculation; déduction forfaitaire	Suppression progressive des réductions d’ici 2035
France	Malus écologique + TVA + super-taxe	jusqu’à 90 000 € bientôt (2027)	Bonus écologique entre 2 000 € et 4 000 €	Durcissement malus prévu
Suède	Taxe annuelle + bonus-malus	Variable, montant modéré	Bonus forts pour EV et hybrides rechargeables	Maintien d’un équilibre entre pression fiscale et aides
Pays-Bas	Malus CO₂ + Taxes sur carburant	Modéré, mais carburant cher	Bon plan incitatif sur véhicules propres	Stabilisation annoncée, ajustements mineurs

Un impact notable sur le marché automobile européen

La question fiscale ne peut être dissociée du contexte global du marché dont l’économie, le pouvoir d’achat des ménages, les préférences d’achat et le coût du carburant sont des variables clés. Le prix du carburant élevé dans plusieurs pays européens continue d’alimenter la conversation autour de la fiscalité automobile et de la transition énergétique.

Le durcissement des taxes pourrait provoquer des effets pervers dans certains pays, poussant les automobilistes vers des choix économiques plus risqués ou sans réel avantage écologique si l’offre de véhicules propres reste insuffisante. L’harmonisation des réglementations semble une piste pour équilibrer la situation sur tout le continent.

Focus sur le cas exceptionnel du Danemark : une fiscalité extrême qui bouleverse le secteur automobile

Le Danemark fait figure d’exception dans le paysage européen grâce à sa politique fiscale appliquée sur les voitures neuves. Sa double taxation, combinant le prix d’achat et les émissions, place le pays au sommet des listes des Etats européens où la voiture individuelle est la plus pénalisée.

La taxe d’immatriculation s’étend de 25 % à 150 %, un taux hors norme, et le pays combine cette contrainte avec un taux de TVA à 25 %, part très significative dans le calcul final du coût pour le consommateur. Cette superposition génère un effet multiplicateur qui pénalise lourdement tant les véhicules d’entrée de gamme que les modèles de luxe.

• Plus de 90 % du prix de certaines voitures neuves peut être constitué de taxes.
• Cette pression fiscale s’explique en partie par la volonté de limiter la circulation de voitures polluantes.
• Elle induit une bascule notable vers le marché de l’occasion et les alternatives électriques.
• Elle contraint fortement les importateurs et concessionnaires qui doivent s’adapter en permanence aux règles évolutives.

Les conséquences sont lourdes pour le secteur automobile danois :

• Une baisse marquée des immatriculations de véhicules neufs, notamment en 2025.
• Une augmentation significative de la part des voitures d’occasion.
• Une transformation de la stratégie commerciale des fabricants et revendeurs automobiles sur ce marché.

Parlons par exemple de l’effet sur l’import : beaucoup préfèrent maintenant acheter une voiture d’occasion en Allemagne ou en France, où la fiscalité est plus douce, pour ensuite l’importer. Ce mécanisme induit une distorsion du marché national et transfère la demande vers des véhicules moins récents mais mieux accessibles économiquement.

Comparaison des politiques de taxation automobile en Europe : Suède, Pays-Bas et impacts sur la mobilité

Si la Suède et les Pays-Bas sont moins connus pour une taxation aussi élevée que le Danemark, ils ont néanmoins leurs propres systèmes complexes d’écotaxe et de taxes CO2 qui influencent le marché.

La Suède applique une taxe annuelle et un système bonus-malus plus équilibré permettant de favoriser circulation et achat de véhicules propres tout en taxant durablement les voitures polluantes. Cela entraine une légère croissance du marché des voitures neuves grâce à un équilibre entre fiscalité et incitations.

Aux Pays-Bas, la taxation est moins élevée mais le prix du carburant cher impacte fortement le coût d’utilisation. La politique nationale vise donc à concilier maintien d’une fiscalité modérée et incitations à l’adoption de véhicules à faibles émissions. On y observe une stabilisation des ventes malgré un contexte économique difficile.

Pays	Taxe CO2 (€ / g)	Fiscalité moyenne (€)	Prix carburant (€/L)	Effet sur marché voitures neuves
Suède	30	7 000	1.80	Marché stable avec légère progression
Pays-Bas	25	5 000	1.95	Marché stable, forte pression carburant
Danemark	50+	15 000+	1.70	Ventes en forte baisse

L’influence de la fiscalité automobile sur la mobilité couvrira sans doute des ajustements vers une harmonisation européenne. Pour accompagner les automobilistes dans ces évolutions, le dossier complet sur le renouvellement de la carte grise est devenu essentiel dans de nombreux pays confrontés à des procédures complexes post-achat.

Conséquences géopolitiques et économiques : la fiscalité automobile, un facteur de disparités entre États européens

Au-delà de l’aspect technique, la fiscalité automobile représente un puissant levier d’influence sur les populations autant qu’un marqueur des choix de politique publique en matière d’environnement et d’économie. L’écart drastique entre pays comme la France et le Danemark alimente des débats sur la cohésion européenne et la compétitivité des marchés locaux.

Les effets les plus visibles apparaissent dans l’industrie automobile, avec :

• Des différences dans le taux d’équipement automobile selon les revenus et les régions.
• Une segmentation accrue du marché véhicule neuf versus occasion.
• Des pressions sur les constructeurs pour adapter leur offre aux cadres fiscaux spécifiques.
• Des risques induits de fuite vers les marchés voisins moins taxés.

Il est toutefois notable que même dans ce contexte, la France parvient à conserver une part respectable des ventes de voitures neuves grâce à une politique d’accompagnement souple, au contraire du Danemark où la taxation élevée réduit très fortement cette part. Ce contraste illustre les défis liés à la gestion d’une fiscalité automobile juste, efficace et acceptable sur l’ensemble du continent européen.

Optimiser l’achat, entretien et usage de sa voiture dans un contexte fiscal européen complexe

Face à la complexité croissante de la fiscalité automobile et à l’augmentation des coûts liés au carburant cher et aux taxes, les automobilistes disposent de diverses stratégies pour optimiser leurs dépenses :

• Privilégier l’achat de véhicules hybrides ou électriques, dans la mesure du possible.
• S’informer régulièrement sur les aides locales, bonus et exonérations fiscales.
• Allonger la durée de vie du véhicule en réalisant un entretien régulier et rigoureux.
• Comparer les prix du carburant et des recharges électriques pour chaque trajet.
• Opter pour le marché de l’occasion, notamment pour les voitures diesel, une option à étudier en 2025 selon ce dossier détaillé.

De nombreuses publications spécialisées exhortent également les automobilistes à s’équiper de moyens numériques pour gérer leurs cartes grises, leurs entretiens ou les formalités fiscales, avec notamment le lancement en 2025 de la carte grise numérique disponible sur smartphone.

Tableau des conseils pratiques pour une gestion optimisée en 2025

Aspect	Conseil Technique	Ressource / Référence
Achat	Considérer les hybrides, électriques et voitures d’occasion	SUV hybrides comparatif
Entretien	Planifier et respecter les échéances du contrôle technique	Comparatif contrôle technique
Usage	Utiliser des applications pour suivre consommation carburant ou recharge	Économies recharge électrique
Administration	Adopter la carte grise numérique pour gagner du temps	Guide carte grise numérique

FAQ sur la fiscalité automobile européenne et ses impacts en 2025

• Q1 : Pourquoi le malus français est-il moins élevé que la taxe danoise sur une voiture similaire ?
  R1 : La France applique un malus écologique plafonné et une TVA standard tandis que le Danemark combine une taxe d’immatriculation variable basée sur le prix TTC, une TVA à 25 % élevée, et une écotaxe CO₂ progressive, ce qui aggrave fortement le coût final.
• Q2 : Les voitures électriques sont-elles toujours moins taxées dans tous les pays européens ?
  R2 : Pas toujours. Certaines exceptions existent, comme au Danemark où les réductions fiscales pour EV diminuent progressivement et n’incluent pas de bonus direct, contrairement à la France où des aides significatives demeurent.
• Q3 : Comment la fiscalité influence-t-elle les ventes de voitures neuves ?
  R3 : Des taxes élevées freinent les ventes neuves, encouragent le marché de l’occasion et modifient le comportement d’achat en faveur des véhicules propres, impactant directement la dynamique commerciale et les parts de marché.
• Q4 : Quel est le rôle des taxes sur le carburant dans cette équation ?
  R4 : Le prix du carburant, particulièrement élevé dans des pays comme la Suède ou les Pays-Bas, complète la fiscalité automobile et pousse les consommateurs à envisager des alternatives plus économiques et écologiques.
• Q5 : Quelles sont les perspectives d’évolution pour la fiscalité automobile en Europe ?
  R5 : On observe une tendance vers un durcissement général des écotaxes et une volonté d’harmonisation liée aux objectifs climatiques, malgré des disparités nationales persistantes.